资产挪用发生在什么时候员工窃取公司资金或其他资产以谋取个人利益。 这是最常见的企业欺诈类型之一，每年给企业造成数百万美元的损失。
一些资产追踪成本这是不可避免的，但没有什么比发现员工偷窃你的东西更糟糕的了。 不幸的是，这种情况太常见了。 资产挪用有多种形式，虽然您可以阻止它，但团队中有人这样做的想法仍然令人沮丧。
在本指南中，您将了解有关资产挪用的所有信息，包括其采取的所有形式、如何预防以及通常谁参与此类欺诈。
什么是资产挪用？
挪用资产是工作场所欺诈的一种涉及员工或团队成员窃取或挪用公司资源以谋取个人利益。
所涉及的资源可以是实际的公司资金，也可以是其他资产，如车辆、办公用品、电子设备或相关企业拥有的任何其他资产。 它类似于资产盗窃，但有一个重要的区别是资产挪用涵盖任何滥用公司资产的行为为了个人利益——而不仅仅是他们公然的盗窃。
贪污
您可能在电影和电视节目中听说过这一点，但贪污涉及生产员工为接收付款而制作的假发票来自客户和客户。 钱不是流向公司，而是直接流向他们。
贪污行为通常会持续很长一段时间，计划的平均持续时间约为 14 个月，近 30% 的贪污行为持续时间超过五年。
工资骗局
只要你不是通过工资骗局做到这一点，双倍工资听起来就不错。 此类资产挪用涉及创建一个假员工——或幽灵员工——随后出现在工资系统中，输送资金给邪恶的员工。
所涉及的幽灵员工可以是有意或无意参与诈骗的真人，也可以是拥有相关诈骗者付款信息的虚构人员。
数据盗窃
金钱并不是员工可以从您的企业窃取的唯一东西。 例如，数据盗窃是员工利用敏感公司信息谋取个人利益的做法。
数据盗窃可以采取多种不同的形式。 员工可以窃取客户数据并将其出售给第三方，或者只是利用这些信息为自己窃取客户，从而剥夺公司的收入。
费用报销欺诈
如果您的公司允许您支付个人费用，这就为费用报销欺诈打开了大门。 这种类型的资产挪用描述了何时员工制作虚假费用报告，以获取从未发生的费用的补偿。
至于什么样的费用可能成为这种欺诈的目标，旅行是最常见的选择之一，尤其是汽油里程，由于全国各地的价格不同，因此很难在一致的基础上衡量费用。
检查篡改
鉴于支付的数字化，这种情况在现代不太常见，但支票篡改涉及员工更改给公司的支票，以便将资金存入他们的帐户之一。
支票篡改也可以采取多种不同的形式，其中许多涉及某种伪造。 有时甚至更简单，欺诈者只需将收款人信息更改为自己即可。
谁挪用资产以及为什么？
确保资产挪用不发生的最佳方法之一是了解谁实际上在企业中进行了此类欺诈。 首先，你必须负责资产的挪用，这意味着高层员工需要像低层员工一样受到你的关注。 实际上，占所有公司欺诈的 34%涉及执行/高层管理团队成员。
根据 Gitnux 的报告，就脆弱的特定行业而言，金融行业是欺诈和资产挪用最常见的行业，占美国案件的 20%。
至于原因，很难确切地说为什么有人会挪用资金，但有一些潜在的原因需要考虑。 其一，很可能是一名不开心的员工越来越不喜欢在公司工作。 此外，可以安全地假设这个人在经济上有需要——或者至少是贪婪——因为承担这种风险会产生一些严重的潜在后果。
看看我们的资产合规指南了解更多信息
资产挪用的后果
当然，资产挪用可能会给团队成员窃取您的业务带来很多后果。 从失去工作到受到刑事指控，这样的欺诈行为显然会造成一些严重的后果。
但除此之外，资产挪用还会以多种方式对企业产生负面影响。 以下是资产挪用的一些后果。
财务状况
就商业欺诈而言，资产挪用并不是最昂贵的，但如果您不小心，它仍然可能会严重影响您的财务状况。 一项研究来自注册舞弊审查员协会研究发现，遭受资产挪用的企业每次事件的平均损失为 120,000 美元。
名声
不言而喻，资产挪用不一定是企业的直接过错，但您的许多客户可能不这么认为。 这种欺诈肯定会导致您的声誉受到不可挽回的损害，从长远来看，这可能会导致更多的财务冲突。
员工士气
和70%的工人注意到高级管理层的公开沟通是参与工作的最佳指标，欺诈并不是保持员工士气的好方法。 它会产生一种不信任的气氛，从而导致高流动率和低生产率，所以一定要阻止它的发生，并对纠正错误的过程保持开放和诚实的态度。
法律地位
当然，犯下欺诈行为的员工会遇到麻烦，但在某些情况下，企业可能会因疏忽或腐败而引发自身的法律问题。 然而，仅57% 的欺诈案件甚至被转交给执法部门，主要是因为担心管理层的负面宣传。
如何防止资产挪用
显然，面对类似的后果，您需要确保尽一切努力防止您的企业资产被挪用。 幸运的是，您可以采取很多措施来减少发生此类欺诈的可能性。 以下是如何防止公司资产被挪用：
- 兽医员工– 无论如何你都应该这样做，但一定要进行背景调查和其他审查程序，以确保你的团队不容易发生此类犯罪。
- 加强所有安全保障– 数字和物理安全措施应定期更新和资助，无论是您的网络安全团队还是前门上的锁。
- 举报政策– 制定一项政策，鼓励您的团队成员在此类欺诈行为成为严重问题之前举报该行为。
- 定期审核制度– 在现代，大多数资产挪用都是由安全性薄弱且监管很少的在线系统造成的，因此进行资产盘点审计定期可以产生很大的影响。
- 制定欺诈计划– 如果确实发生资产挪用，最好制定一个可以快速实施的计划，而不是试图即时做出反应。
- 使用强大的软件– 并非所有软件都是一样的，因此要知道，从长远来看，吝惜组织使用的工具可能会让您付出更多代价。 许多最佳薪资软件解决方案例如，可以轻松发现违规行为。 他们的免费同行可能不会。
这些预防措施可能会花费一些钱，但资产挪用的后果也很昂贵，因此值得投资。
资产挪用的要点
我们在本指南中了解了很多有关资产挪用的知识，包括资产挪用的含义、运作方式、如何预防以及对参与其中的员工造成的后果。 我们还讨论了一些资产挪用的类型以及哪些员工经常从事此类行为。
那么，您的下一步计划是什么？ 正在设置资产管理软件可以是一个好的开始，因为它不仅可以帮助您组织和简化流程，还可以帮助您密切关注资产，以确保不会发生挪用行为。
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