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提交营业税听起来可能很困难，但事实并非如此。 如果您知道要提交哪些表格以及截止日期，您可以在几个小时内完成整个事情。
成功的秘诀是什么？ 使用正确的会计软件来跟踪您全年的支出和收入，这样您就不必在截止日期前的最后几周忙于收集文书工作。
我们已经对顶级小型企业会计软件服务。 请继续阅读以获取更多针对税务的建议，从您必须采取的步骤到需要记住的税收类型。
在本指南中：
缴纳营业税的 4 个步骤
处理纳税季节只需四个步骤。 您需要尽早组织好一切，了解您需要哪些表格，填写它们，并在截止日期之前提交所有内容。
整理您的记录
记录保存不善是大多数与税务相关的挫败感的原因。 您需要清晰记录企业运营背后的三个主要组成部分：费用、收入和销售税。 您需要在纳税申报中对这三者进行完整的核算。
在每天或每周结束时，您应该花时间记录流入的资金和流出的资金。 值得庆幸的是，实体文书工作的时代已经过去，许多小型企业将使用销售点 (POS) 系统自动登记销售和库存。 大多数会计软件也可以跟踪它们。
保存好记录后，您就可以确定使用哪些纳税表格来归档该数据。
找到合适的表格
美国国税局将纳税分为不同的表格，您需要为每种表格提交。 以下是您在提交自己的营业税时应了解的四种最重要的表格类型。
- 1040 表格— 用于您的个人联邦所得税申报表
- 1065 表格— 用于报告商业伙伴关系的利润、损失、贷项和扣除额； 包括有限责任公司在内的组织使用，宗教非营利组织，以及具有美国收入的外国合伙企业
- 1120 表格——对于公司； 用于报告收益、损失、收入、扣除额、抵免额和所得税负债
- 1120S 表格— 专门针对 S 公司的表格，该术语适用于决定将其收益、损失、收入、扣除额和信贷转嫁给其股东的公司
- 附表 K-1— 供业务合作伙伴申报其在合伙企业收入、损失、贷项和扣除额中所占的份额
您需要知道哪些表格适用于您的业务，而且很可能不止一种。
报税（或填写表格）
您可以通过两种不同的方式报税：自己在线报税，或聘请报税员。 大多数会计软件都会提供税务准备工具，可以满足您的所有业务需求。 您将能够跟踪全年的费用和工资单，并在纳税季节到来时轻松掌握所有必需的信息。
如果是这种情况，报税员所做的工作与您可以使用正确的软件自己完成的工作相同，并且您最好自己处理。 通过正确的准备，报税应该是轻松的。
尽管如此，聘请第三方税务师还是非常有用的。 也许您正试图立即进行一年的会计工作并感到不知所措，或者您的业务需求或费用似乎不属于最常见税表支持的典型类别。
如果是这种情况，您可以通过搜索找到您所在地区的 IRS 认证税务师具有证书和特定资格的联邦纳税申报表准备者名录。
注意截止日期
一年中不同的时间需要缴纳不同的税表。 对于商业申报，需要了解的主要日期是：
- 2月1日– 提交截止日期W-2 表格为您的员工和1099-NEC 表格为您的独立承包商
- 3月15日– 提交截止日期1120-S 表格对于S军团，或者1065 表格适用于组织和伙伴关系（或任一形式的扩展）
- 4 月 15 日– 截止日期1120 表格，以及个人纳税申报表的通常截止日期，除非是周末
- 10 月 15 日– C 军团的延期期限
此外，某些表格每季度提交一次，而不是每年提交一次。 截止日期为941 表格对于联邦就业税，在每个季度结束后一个月确定：
- 4月30日- 第一季度
- 7月31日- 第二季度
- 10 月 31 日– 第三季度
- 1 月 31 日– 第四季度
申请延期时，您需要在您要延期的初始表格的截止日期同一日期提交延期表格。
延期将为您额外购买六个月的时间，但您可能希望尽可能避免使用延期，因为您最终仍需要支付相同的金额，因此您只需添加另一张表格来填写即可。 作为小企业主，您的时间很宝贵，因此您不想浪费它。
使用会计软件来提供帮助
那么会计软件如何指导您完成税务流程呢？ 核心价值来自于正确的软件如何跟踪每项单独支出的发生，并将其归入正确的税收类别。
追踪您的开支
如前所述，会计软件可以帮助您每天跟踪支出，自动记录您需要的所有数据最后你几乎没有工作。 常见的税务相关福利包括：
- 资产负债表
- 现金流量表
- 已关闭的发票
- 销售成本 (COGS)
- 客户报告
- 销售税报告
- 预算概览
每种会计解决方案背后的确切税收优惠将根据您选择的品牌而有所不同，因此在您选择某个解决方案之前，请务必检查提供哪些功能。 有些对某些行业比对其他行业更好：我们汇总了顶级酒店会计软件例如，但其他操作可能会找到最好的另一种解决方案。
然而，即使是更有限的解决方案也应该跟踪销售税，并且许多软件会自动生成年终报告，其中包含您在报税时需要输入的确切数据。 这包括您的损益表，它将计算您企业当年的净利润（或亏损）。
将业务与个人开支分开
“不要把工作与娱乐混为一谈”这句话再正确不过了。 您需要确保您个人需要的采购不会被冲销为业务费用。 如果您同时跟踪两项费用，正确的会计软件可以将两者分开。
一个大问题是你的家庭办公室。 特别是在冠状病毒大流行的情况下，许多人在家中的一个房间里工作。 但是，如果该房间的唯一目的不是用于您的办公室（您也在那里吃饭吗？），则不能合法使用。 请记住这些不朽的话语：如果这意味着你会入狱，你不必要求拥有一个家庭办公室。
获取所有扣除额
那么，如果您不能申报个人开支，您可以申报什么？ 比你想象的要多得多。 企业主可以从四个核心类别中扣除广泛的业务费用：
- 办公室办公家具、租用或自有的设备和用品、公用设施、电话系统、软件订阅和办公室租金
- 差旅费里程、汽车维修、门票费用、酒店房间、商务餐
- 在家办公确保你不会同时处理多项任务； 让您的办公室仅用于工作活动
- 保险费
您的会计软件不太可能在这方面完全帮助您：报税员将能够向您填写适用于您的扣除额。 一旦您充分了解了可以申请哪些扣除，您在未来几年申请这些扣除时就可以充满信心。
做好审核准备
美国国税局可能随时审核您的企业。 如果这样做，您的会计软件自动记录您的日常收入和支出将非常有用。
请务必从会计软件中导出关键的年度或季度报告，以便手头上有易于搜索的格式。 我们建议将它们保存为 .CSV 文件，尽管 .PDF 也很常见。
与薪资处理集成
薪资软件负责处理小型企业员工的薪资。 常见功能包括支持工资单、自动计算税款、年终表格和在线员工门户。 更先进的服务可能包括当日直接存款选项，甚至税收罚款保护。
这款软件与会计软件不太一样，但两者相辅相成。流行的会计解决方案，QuickBooks，提供自己的薪资解决方案作为附加组件，而许多其他解决方案包括第三方集成，这些集成将集中这两种服务，以便您将所有数据集中在一个位置。
当您提交文件时，这会派上用场，因为您需要在 2 月 1 日之前向每位员工发送准确的 W-2 表格以确保他们能够按时报税。
如何选择合适的形式
如果您不知道要使用哪些报税表，请考虑咨询熟悉自由职业者或小型企业需求（以适用者为准）的报税员。
但是，如果您属于以下五个类别之一，您可能需要直接向国税局提交一到五份特定表格。 继续读以获取更多信息。
自主就业
美国的自营职业者必须提交1040 表格，用于个人纳税申报表，和/或1099-MISC 表格，用于杂项收入。 如果个人从向其支付杂项收入的所有来源总共赚取了 400 美元或以上，并且如果您是个体经营者，那么您很可能就是这样，则必须提交 1099 表格。 别忘了附表SE填写 1040 表，该表记录您的自营职业税。
另一种表格可能也适用于您：8829 表格，对于家庭办公室。
独资企业
一人企业需要备案附表C到1040 表格这涵盖了他们的独资企业的利润或损失。 这8829 表格家庭办公室备案也更有可能适用。
合伙
1065 表格是商业伙伴关系的主要形式。 您可能会拥有一家 1065 表格涵盖的有限责任公司 (LLC)，尽管它也适用于宗教非营利组织，以及任何在美国赚取收入的合伙企业，即使这些合伙企业本身位于美国境外。
小本生意
小型企业所需的表格可能会有所不同，具体取决于您经营的企业类型。
如果您有员工，则必须准备一份W-2 表格2 月 1 日之前。如果您在上一年的任何时候雇用了自由职业者，他们就有资格成为独立承包商，并且需要1099-NEC 表格在同一截止日期（2 月 1 日）之前提交申请。
您还需要定期向国税局缴纳从员工工资中预扣的所有联邦税，并按季度缴纳税款。941 表格归档。
我们之前介绍的类别可能属于“小型企业”范畴，这意味着我们已经提到了需要哪些表格：任何有限责任公司合伙企业都需要形式 1065，而独资企业则需要1040 表格的附表C。 其他选项是两种类型的公司。
公司
AC公司档案1120 表格，而S公司文件1120S 表格。
两者之间存在很大的税收差异：C 型企业为其收入缴纳税款，而 S 型企业则将税款转嫁给其所有所有者，后者将其报告为个人收入而不是企业收入。 换句话说，C 类企业需要纳税两次，而 S 类企业可以将其税款转交一次。
缴税类型
考虑税收的一种有用方法是将其分为不同类型。 您可能已经提交了您的营业收入，但您还需要包括您的就业税。 以下是需要了解的每种税种。
所得税
所得税是最常见的税种。 所有纳税的美国个人，无论是个体经营者还是受雇于他人的人，都必须报告其个人收入每年的工资、薪金和一次性付款总计超过 400 美元的税款都包含在内。
同样，所有公司、合伙企业和小型企业都必须报告其营业收入每年缴税。
就业税
除某些例外情况外，拥有员工的企业必须预扣就业税（社会保障税、医疗保险税和所得税），并定期将其与季度申报一起发送给国税局941 表格。 该邮件应在每个季度结束后一个月（即 4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日和 1 月 31 日）发送。
消费税
消费税是一种仅限于一组商品的特定税，通常包含在销售时的全价中。 然后，卖家将税款转嫁给联邦或州政府。 汽车燃料税是消费税的最大例子，尽管酒类税和烟草税是另外两个重要的例子。
对于此税，您需要提交另一份季度联邦表格：720 表格。 联邦、州和地方各级均可征收消费税，因此，如果您计划销售汽油、酒类或烟草产品或在您所在地区征税的任何其他商品或服务，您必须检查需要哪些附加税表。
财产税
财产税是指对个人房地产或个人财产（如船只和汽车）的评估价值缴纳的任何税款。 财产税通常在地方一级征收，有时在州一级征收，但不属于联邦税的一部分。 如果您是房主，您必须了解当地政府如何处理这些问题。
税收减免和申报表
纳税申报表：它们感觉像是免费的钱，但它们实际上只是政府退还您一直应得的所有预扣付款。 听着，我们会拿走我们能得到的。
我有资格获得哪些扣除？
可以使用 1040 表格申请个人扣除额。 根据您的业务类型，可以使用 1065、1120 和 1120S 表格申请业务扣除。
尽管我们已经涵盖了需要考虑的四个主要领域：办公室、家庭办公室、旅行和保险费，但可能的业务扣除清单太长，无法全面介绍。 与工作相关的教育是另一个可能的类别，个人扣除可以包括慈善捐款以及医疗和牙科费用。
税收减免
“税收减免”一词是指旨在通过减少税收本身或给予个人或企业更多的纳税期限来减轻纳税负担的政府政策。
免税
豁免允许个人或企业扣除其应税收入的一部分，他们仍然获得相同的收入，但缴纳的税款较少。 对于个人所得税表，与个人同住的每位家属都有资格获得豁免。
有些企业是联邦层面的免税组织，但更多企业属于更有限的州和地方免税组织。 这些豁免各不相同，但可能意味着某个公益行业或经济受压制地理位置的小企业将有资格获得地方财产税或州销售税的豁免。
提交纳税申报表
联邦纳税申报表可以以电子方式提交，并且完全免费来自 IRS.gov 网站。 您还可以使用各种在线税务提交服务，或者如果您遇到复杂的情况需要指导，则可以使用第三方文本准备服务。 只要确保在截止日期临近之前开始这个过程即可。
仍需要营业税方面的帮助吗？
这国税局网站有点正式，但它包含许多明确的解释和指示，以及任何企业或个人提交联邦申报表所需的所有纳税表格。 如果您仍然不确定哪些表格适合您的业务需求，或者如果您可以通过与有血有肉的人谈论您的问题而受益，您应该安排与当地税务师的拜访。
一旦你算出了今年的税款，你就还没有完全完成：请记住，你明年还得重新做一遍。 现在就花时间建立一个简单的流程，未来的你会感谢你的。 记下您使用的所有表格和扣除额，并考虑尝试会计软件快书或者新书两者都以合理的价格提供了强大的功能。
借助正确的会计软件解决方案，您可以跟踪从今天开始的每笔销售，直到您在最终提交的纳税申报表上点击输入按钮。
常见问题解答
一年中不同的时间需要缴纳不同的税表。 对于商业申报，需要了解的主要日期是：
- 2月1日–W-2 表格和1099-NEC 表格到期
- 3月15日–1120-S 表格和1065 表格到期。 这也是提交这些表格延期的截止日期
- 4 月 15 日–1120 表格在大多数年份，员工的纳税申报表也应到期
- 10 月 15 日– C 类企业的延期期限
典型的会计软件将满足大多数小型企业的纳税申报需求，使他们能够记录全年费用、收入和工资所需的税务信息。 在大多数情况下，这将是您成功报税所需的一切。
也就是说，如果您面临特别复杂的挑战，第三方报税师可能会有所帮助：也许您是公司或合作伙伴，但尚不知道如何继续。 在这些情况下，报税员可以让您安心，我们建议您与报税员交谈。
由于各种原因，在税收方面最有利于商业的一些州包括加利福尼亚州、马萨诸塞州、华盛顿州、科罗拉多州、犹他州和内华达州。
您可能希望找到您所在州营业税方法的完整细目，因为每个州的营业税方法可能有所不同，但这超出了本文的范围。 您最好检查一下您的状态美国国税局对州政府网站的综述。
许多营业税表格都提供延期表格，企业可以提交这些表格，以便推迟纳税申报。 有一个问题，尽管您需要在提交初始表格的截止日期之前提交延期申请。 如果你完全超过了这个最后期限，那么你就正式迟交了税款。
解决方案：无论如何都将它们归档。 您将面临一笔烦人的罚款，但这比根本不提交要好，否则最终美国国税局会来敲您的门。
