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工资税是从员工的工资中扣除，专门用于社会保障、医疗保险和失业。 困惑关于菲卡与福塔之所以出现，是因为两者的工资税名称相似：菲卡税收涵盖社会保障和医疗保险，而福塔税收涵盖就业。
两个都菲卡和福塔与一般所得税无关，一般所得税直接进入政府的一般基金，用于道路或支付紧急服务人员费用等。
不管你喜欢与否，我们都必须纳税。 深入了解这一切的具体细节可能会导致对不同百分比和表格的混淆，但如果您是经营工资单的企业主，那么了解从员工工资中扣除的金额是值得的。
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什么是工资税？
工资税是美国合法雇员和雇主支付的标准税率。 这些都被扣除当企业进行工资发放时。 虽然作为年轻、健康的工人缴纳这些税款可能看起来令人沮丧，但当您进入黄金岁月时，您会感谢自己，因为缴纳这些税款使您有权充分享受医疗保险和社会保障福利。
工资税由雇主和雇员共同缴纳，税率相同7.65%。 这些税款是在每个发薪期缴纳的，免税的情况非常罕见。 最近有一种可能性，工人可以采取工资税“假期”作为 COVID-19 救济工作的一部分，但除此之外，工资税相当严格且普遍。
虽然医疗保险和社会保障都捆绑在一个保护伞下，称为菲卡税，还有一种工资税——称为工资税福塔税——而是用于失业援助。 该费用仅由企业支付，而非员工支付。
谁必须缴纳工资税？
几乎所有在美国工作的合法公民都需要缴纳工资税，但也有一些豁免。 例如，政府雇员、残疾工人或家庭工人可能是免征菲卡或者福塔税。
持有签证的工人也可能免缴工资税，但这取决于他们使用哪种签证以及来自哪个国家。
不仅仅是工人 - 企业也有义务支付完全相同的金额菲卡作为他们的雇员纳税。
如何预扣工资税
这缴纳工资税的义务属于雇主，而不是雇员。 如果您的企业选择使用会计师或工资软件，您不必担心预扣工资税的细节，因为他们会为您计算。
但是，如果您自己填写这些内容，则需要几种不同的表格。
- 为了菲卡工资税，雇主将需要941 表格，其中慷慨地涵盖了菲卡税、所得税，甚至将工资统一为每位员工。
- 那么，对于福塔税，雇主将填写940 表格。 这只是为了福塔税，因此对于普通的非免税员工，您需要填写这两种表格。
这些表格仅用于工资税目的。 美国每个州都会有不同的税务要求和表格，需要在联邦表格之上填写。
预扣税率
工资税税率是固定的，这意味着任何人的收入高达$142,800将支付相同的百分比他们的工资用于社会保障——比率为6.2%。 任何年收入超过$142,800无需为上述任何款项缴纳社会保障税$142,800。
然而，医疗保险却恰恰相反。 最初的医疗保险支付率仅为1.45%，但这增加到2.35%如果员工的收入超过 200,000 美元。
这可能非常复杂，所以让我们看一些示例：
弗兰基每年赚取 80,000 美元（工资税前）。 他将总共缴纳工资的 7.65%（6,120 美元）作为工资税，这样他就有 73,880 美元（所得税前）。 他的雇主必须缴纳相应的工资税，因此还要支付 6,120 美元。
罗宾的年薪为 21 万美元。 由于这高于 200,000 美元的医疗保险支付率门槛，她支付较高的医疗保险税率 2.35%（4,935 美元）。 然后，前 142,800 美元按 6.2% 缴纳社会保障税，费用为 8,853.60 美元。 然而，剩余的 67,200 美元不需缴纳社会保障税。 总而言之，Robin 支付了 13,788.60 美元的工资税，剩下 196,211.40 美元（所得税前）。 Robin 的雇主还支付了 13,788.60 美元来支付她的工资税。
别忘了福塔税收，这完全取决于业务。福塔每位员工当年收入的前 7,000 美元的税率为 6%。 这意味着每家企业将为每位 FUTA 适用的员工支付 420 美元。
其他扣除
工资税是雇员可以在工资单上找到的一种扣除额，但雇员和雇主都应该了解其他扣除额。
法定的
法定扣除额是法律要求的扣除额，除非有特定的豁免。 工资税是法定扣除额的例子之一，但还有联邦和州所得税。
与税收无关的法定扣除的一个例子是工资扣押。 在这种情况下，法律可能会要求员工将部分工资用于偿还他们所欠的债务，例如学生债务或医疗债务。 这些可以是法庭听证会的结果，并由法律强制执行。
自主性
自愿工资扣除与公司范围内的计划有关，例如健康保险、公司养老金、401 (k) 计划、牙科计划或法律上没有要求但确实需要从员工的工资中支付的其他与公司相关的福利。薪水。
工资与所得税
人们很容易对工资税和所得税之间的区别感到困惑。 它们都会从你的工资中扣除，并用于政府项目，这些项目应该让你的生活更轻松。
然而，工资税和所得税之间存在区别——如果您为您的企业管理工资，您一定应该了解这种区别。
工资税旨在用于两个特定系统：医疗保险和社会保障。 医疗保险是为 65 岁以上的美国人或残疾人提供医疗服务的政府系统。 社会保障是一个类似的系统，旨在提供有关退休、残疾或遗属福利的经济援助。
所得税的范围要广泛得多，而不是直接将政府的储备用于各种原因，例如资助教育或支付我们最喜欢的政客的费用。 您所在的州也可能征收州所得税，这些税将用于该州的特定资金。
工资税是按固定费率支付。 这些税率可能会在较长时间内略有波动，但截至目前，社会保障税率为6.2%雇员的工资，同时1.45%用于医疗保险——意味着总共7.65%员工薪水的一部分用于缴纳工资税。
这与所得税不同，所得税根据个人的收入金额所处的税级而定。
雇主的工资税责任
这是很多信息——让我们用几个简单的步骤来总结一下：
- 在您的企业经过标准工资期（无论是一个月还是两周）后，计算员工的工资
- 使用政府表格 941 计算员工的工资税和联邦税。 从他们的工资中扣除这些金额，同时匹配他们的捐款
- 使用政府表格 940 来计算您企业的福塔税。 这些费用仅由您的企业支付，而不是由您的员工支付
- 从员工的工资中扣除州税（金额因州而异）
- 从员工的工资中扣除任何其他必要的费用，例如医疗保健或工资扣押
- 最后，支付员工工资。 请记住，在每个步骤中，您都需要了解您的员工因某些情况（例如签证或残疾）可能享有的任何豁免
如何使用工资税软件
尽管事实上菲卡工资税可以用一张表格来计算，这是一个相当令人畏惧的前景，因为你知道一个错误可能意味着国税局对你的监视。 这就是企业经常选择使用薪资软件的原因。
薪资软件，例如快书，不仅可以帮助缴纳工资税，还可以帮助缴纳联邦税和州税。 它还可以帮助解决公司范围内的医疗保健或福利等问题，当您将它们添加到工资和税收中时，可能会开始有点难以弄清楚。
还有一些包，例如竹人力资源，它将薪资、项目管理和人力资源软件集成在一处。
使用薪资软件时，您可以将员工的薪资、角色和相关信息（例如签证、免税或工资扣押）输入系统中。
使用此信息，薪资软件可以处理任何计算或从员工工资中扣除，以及帮助企业处理自己的税款，例如福塔税。 虽然较大的企业通常拥有自己的会计部门，但较小的企业可以使用薪资软件来减轻这一负担。
要点
“工资税”指两件事：菲卡由雇主和雇员共同缴纳的税款，用于资助社会保障和医疗保险，以及福塔税收，仅由企业缴纳，用于援助失业基金。
工资税看似复杂，但实际上很容易掌握。 即使考虑到不同的工资或豁免，这也只是从员工那里扣留的一个简单的百分比，并用于资助社会项目。
雇主首先计算工资税，然后计算所得税（联邦税和州税），然后计算任何其他扣除额，然后将其余工资寄给员工。
这可能是一个耗时的过程，因此许多企业使用薪资软件或付费聘请会计师来为他们做这件事。 如果您准备好寻找优质软件解决方案，请花一点时间填写 Tech.co 的表格，以获得最佳优惠：
经常问的问题
虽然税率确实会随着时间的推移而有所波动，但去年没有任何重大变化。 最大的变化是新冠肺炎 (COVID-19) 大流行期间工资税的短暂“假期”，但此后已被取消。
FICA和FUTA都是工资税的类型，但FICA税用于社会保障和医疗保险，而FUTA用于失业救济金。
菲卡税是指工资税，它占雇员工资的 7.65%，用于资助社会保障 (6.2%) 和医疗保险 (1.45%)。 就限制而言，任何年薪超过 142,800 美元的人都无需为超过 142,800 美元的任何钱缴纳社会保障税。
然而，对于 Medicare，如果员工年收入超过 20 万美元，税收将从 1.45% 提高到 2.35%。
没有州工资税。 工资税仅指菲卡和福塔税，都是联邦税。 与您所在地理州相关的唯一税种是州所得税，该税根据您所在州的不同而有所不同。
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